Сравнение налоговых лет UK: 2026/27 и 2025/26

Как сравнить налоговые годы

1. Заполните поле Зарплата в 2026/27 и выберите, за какой период она указана: год, месяц, неделя или час.
2. Если в прошлом году вы зарабатывали другую сумму, включите В 2025/26 у меня была другая зарплата и введите также эту сумму. Иначе для обоих лет берётся одна и та же зарплата, и видно действие одних лишь изменений правил.
3. Выберите, где вы живёте, и отметьте планы студенческого займа, по которым вы платите.
4. Откройте Пенсия, премия и другое, чтобы указать пенсионные взносы, премию или Blind Person's Allowance (дополнительный необлагаемый минимум для незрячих).
5. Посмотрите изменение дохода на руки вверху, таблицу рядом и список Что изменилось в 2026/27. Пункты с пометкой «Касается вас» относятся к выбранным вами параметрам.

Что изменилось между 2025/26 и 2026/27

Налоговый год 2026/27 идёт с 6 апреля 2026 года по 5 апреля 2027 года. Для большинства работников главные цифры не изменились:

• Необлагаемый минимум (personal allowance): по-прежнему 12 570 £. Он уменьшается на 1 £ за каждые 2 £ дохода свыше 100 000 £ и исчезает при 125 140 £.
• Англия, Уэльс и Северная Ирландия: по-прежнему базовая ставка 20% до 50 270 £, повышенная ставка 40% до 125 140 £ и 45% сверх этого (при стандартном необлагаемом минимуме).
• National Insurance: работники по-прежнему платят 8% с дохода от 12 570 до 50 270 £ и 2% сверх этого. Выросла только нижняя граница заработка (lower earnings limit), которая определяет, засчитывается ли год в стаж для государственной пенсии: с 6 500 £ до 6 708 £.
• Шотландия: начальный диапазон (19%) теперь заканчивается на 3 967 £ налогооблагаемого дохода вместо 2 827 £. Базовый диапазон (20%) теперь заканчивается на 16 956 £ вместо 14 921 £. При стандартном необлагаемом минимуме промежуточная ставка 21% начинается с 29 527 £ вместо 27 492 £. Пороги повышенной (42%), продвинутой (45%) и высшей (48%) ставок не изменились.
• Студенческие займы: пороги выплат выросли. Plan 1 — с 26 065 до 26 900 £, Plan 2 — с 28 470 до 29 385 £, Plan 4 — с 32 745 до 33 795 £. Postgraduate Loan остаётся на уровне 21 000 £. Выплаты по Plan 5 начинаются в 2026/27: 9% от зарплаты сверх 25 000 £.
• Пенсии по месту работы: порог автоматического зачисления (10 000 £) и учитываемый заработок (qualifying earnings, от 6 240 до 50 270 £) не изменились.

Это изменения, которые влияют на доход на руки. Ставки налога на дивиденды тоже выросли в апреле 2026 года (обычная ставка 10,75%, повышенная 35,75%), но это важно, только если у вас есть дивиденды вне ISA (сберегательного счёта, освобождённого от налогов) или пенсионного счёта. Этот калькулятор рассчитывает доход от трудовой занятости.

Фискальное торможение (fiscal drag): почему замороженные пороги стоят вам денег

Когда пороги заморожены, а зарплаты растут, большая часть каждой выплаты попадает в облагаемые диапазоны, а некоторые люди переходят в более высокий диапазон. Это называется фискальным торможением (fiscal drag). Бюджет 2025 года продлил заморозку необлагаемого минимума, порогов повышенной и дополнительной ставок и порогов NI ещё на три года, до апреля 2031 года. Включите В 2025/26 у меня была другая зарплата, чтобы увидеть это на своих цифрах: если ваша зарплата растёт, налог и NI растут на больший процент.

Примеры расчёта

Та же зарплата в Англии. При 35 000 £ без студенческого займа подоходный налог составляет 4 486 £, а NI — 1 794,40 £ в оба года, поэтому доход на руки остаётся 28 719,60 £. Если вы гасите заём по Plan 2, более высокий порог снижает выплату с 587,70 до 505,35 £, так что вы сохраняете на 82,35 £ в год больше.

Та же зарплата в Шотландии с Plan 2. При 35 000 £ подоходный налог снижается с 4 532,82 до 4 501,07 £, потому что начальный и базовый диапазоны стали шире. Выплата по студенческому займу снижается на 82,35 £, поэтому доход на руки растёт с 28 085,08 до 28 199,18 £: на 114,10 £ в год больше.

Фискальное торможение в Англии. Повышение на 3% с 35 000 до 36 050 £ добавляет 1 050 £ зарплаты до налогов. Подоходный налог и NI вместе растут с 6 280,40 до 6 574,40 £, то есть на 4,7% — быстрее зарплаты. Доход на руки растёт на 756 £.

Почему расчётные листки могут отличаться

Это годовые цифры для стабильной зарплаты с обычным кодом 1257L (S1257L в Шотландии). Ваши расчётные листки могут отличаться, если налоговый код нестандартный, если зарплата меняется в течение года или если у вас есть льготы в натуральной форме (benefits in kind). Небольшие расхождения возможны и потому, что NI и студенческие займы считаются за каждый период выплаты. Ваш расчётный листок за апрель 2026 года был первым по новым правилам. Любая премия или выплата задним числом после 6 апреля относится к 2026/27, даже если вы заработали её раньше.

Похожие калькуляторы

Для подробного расчёта одного года используйте калькулятор зарплаты UK. Чтобы оценить новую работу, воспользуйтесь калькулятором сравнения зарплат. Чтобы узнать, какая зарплата нужна для желаемого дохода, откройте калькулятор нужной зарплаты. Если у вас несколько работ, попробуйте калькулятор налога на две работы. Все инструменты собраны на странице калькуляторов зарплаты и денег.

Часто задаваемые вопросы

Буду ли я платить больше налогов в 2026/27, чем в 2025/26?

Не с той же зарплатой в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии: диапазоны и необлагаемый минимум не изменились. В Шотландии вы платите немного меньше, потому что начальный и базовый диапазоны стали шире. Если ваша зарплата выросла, вы платите больше, и так как пороги заморожены, налог растёт быстрее зарплаты.

Вырастет ли необлагаемый минимум в 2026/27?

Нет. Он остаётся на уровне 12 570 £, а по Бюджету 2025 года заморожен до апреля 2031 года.

Изменился ли National Insurance в апреле 2026 года?

Для работников нет: по-прежнему 8% с дохода от 12 570 до 50 270 £ и 2% сверх этого. Нижняя граница заработка (lower earnings limit) для зачёта стажа в государственную пенсию выросла до 6 708 £ в год.

Каковы пороги студенческих займов на 2026/27?

Plan 1 — 26 900 £, Plan 2 — 29 385 £, Plan 4 — 33 795 £, Plan 5 — 25 000 £ и Postgraduate Loan — 21 000 £ в год. Вы выплачиваете 9% от зарплаты сверх порога плана или 6% для Postgraduate Loan.

Каковы налоговые диапазоны Шотландии на 2026/27?

При стандартном необлагаемом минимуме: 19% с 12 571 до 16 537 £, 20% до 29 526 £, 21% до 43 662 £, 42% до 75 000 £, 45% до 125 140 £ и 48% сверх этого.

Обновлено 2026-10-17