Налог на две работы в UK

Как пользоваться калькулятором налога на две работы

1. Введите зарплату по основной работе и по второй работе — в год, в месяц, в неделю или в час.
2. В разделе Налоговые коды выберите, какая работа использует ваш необлагаемый минимум (personal allowance). Обычные коды уже подставлены; можно также разделить минимум между работами или ввести свой код.
3. Выберите, где вы живёте, и налоговый год (по умолчанию 2026/27). Студенческий заём или пенсию добавьте в разделе Студенческий заём и пенсия.
4. Посмотрите, что удерживает каждый расчётный листок, проверку в конце налогового года и сравнение с одной работой. Переключайтесь между годом, месяцем и неделей или нажмите Копировать результаты.

Как работает налог, если у вас две работы

Необлагаемый минимум у вас один, сколько бы работ ни было: 12 570 £ в 2026/27, и он уменьшается на 1 £ за каждые 2 £ сверх 100 000 £. Налоговый код каждой работы определяет, какая часть минимума достаётся этой работе.

• 1257L даёт работе весь необлагаемый минимум. Обычно его ставят на основную работу.
• BR облагает каждый фунт по базовой ставке (20%) без необлагаемого минимума: это обычный код для второй работы.
• D0 облагает весь доход по ставке 40%, а D1 — по ставке 45%; их применяют, когда зарплата по основной работе уже достигает этого диапазона.
• В Шотландии коды начинаются с S. SBR — это 20%, SD0 — промежуточная ставка (21%), SD1 — повышенная (42%), SD2 — продвинутая (45%), SD3 — высшая (48%). Коды Уэльса начинаются с C и используют те же ставки, что и в Англии.
• 0T означает отсутствие необлагаемого минимума, но обычные диапазоны ставок по-прежнему применяются.

Подоходный налог рассчитывается с вашего общего дохода. При правильных кодах два расчётных листка вместе удерживают ровно эту сумму. В противном случае Проверка в конце налогового года покажет переплату или недоплату.

Почему две работы могут означать меньше National Insurance

National Insurance не суммируется по работам. Каждый работодатель применяет собственный основной порог (primary threshold) — 12 570 £ в год (1 048 £ в месяц, 242 £ в неделю) в 2026/27. Работники платят 8% с этого порога до 50 270 £ и 2% сверх этой суммы. Поэтому две небольшие работы могут дать меньше NI, чем одна работа с такой же общей суммой, а работа с зарплатой ниже порога не облагается взносами NI с работника. Если обе работы у одного и того же или связанных работодателей, доходы могут суммироваться. Работа с зарплатой ниже нижнего предела заработка (lower earnings limit, 6 708 £ в год) сама по себе не засчитывается в стаж для государственной пенсии (State Pension).

Студенческие займы тоже считаются по каждой работе: каждый работодатель удерживает 9% (6% для Postgraduate Loan) от зарплаты сверх порога, например 29 385 £ для Plan 2. При подаче декларации Self Assessment выплаты вместо этого рассчитываются с вашего общего дохода.

Пример расчёта (Англия, 2026/27)

Основная работа приносит 30 000 £ по коду 1257L, а вторая — 12 000 £ по коду BR.

• Основная работа: подоходный налог — 20% от (30 000 £ − 12 570 £) = 3 486 £. NI — 8% от 17 430 £ = 1 394,40 £.
• Вторая работа: налог по коду BR — 20% от 12 000 £ = 2 400 £. Зарплата ниже порога 12 570 £, поэтому NI равен 0 £.
• Проверка по итогам года: налог с общих 42 000 £ — 20% от 29 430 £ = 5 886 £, ровно столько и удержали два кода. Возвращать и доплачивать ничего не нужно.
• На руки: 25 119,60 £ + 9 600 £ = 34 719,60 £ в год. Одна работа с зарплатой 42 000 £ дала бы на руки 33 759,60 £, потому что NI составил бы 2 354,40 £. Две работы оставляют на 960 £ больше.

Как разделить необлагаемый минимум

Если работа, на которую поставлен ваш минимум, приносит меньше 12 570 £, со второй работы налога удерживается слишком много. При 8 000 £ по коду 1257L и 15 000 £ по коду BR система PAYE удерживает 3 000 £, хотя с 23 000 £ причитается только 2 086 £: на 914 £ больше. HMRC (налоговая служба Великобритании) может разделить минимум, например на 800L и 457L, чтобы в течение года удерживался правильный налог. Обратитесь в HMRC, например через ваш личный налоговый аккаунт (personal tax account). Выберите Разделён между обеими работами, чтобы это попробовать.

Возвраты и недоплаты

После окончания налогового года, 5 апреля, HMRC сравнивает удержанный налог с причитающимся. Если вы заплатили слишком много, обычно вы получаете письмо с налоговым расчётом (P800) и возврат. Если заплатили слишком мало, HMRC обычно взыскивает недоплату через ваш налоговый код на один из последующих лет. Расчётные листки также могут отличаться от этих оценок при постоянной зарплате: расчёт зарплаты ведётся по периодам выплат, а экстренные коды (W1, M1 или X), натуральные льготы, премии или смена работы в середине года изменяют цифры.

Похожие калькуляторы

Для одной работы используйте калькулятор зарплаты UK, для почасовой оплаты — калькулятор почасовой оплаты UK, а для неполной занятости — калькулятор зарплаты pro rata UK. Чтобы сравнить предложения, воспользуйтесь инструментом сравнение зарплат в UK. Все инструменты собраны на странице калькуляторы зарплаты и денег.

Часто задаваемые вопросы

Сколько налога я плачу со второй работы?

Обычно 20% от всего, что она приносит (код BR), потому что необлагаемый минимум использует основная работа; D0 (40%) — если по основной работе вы уже платите налог по повышенной ставке. Ваш общий налог такой же, как при одной работе с той же зарплатой.

Что означает налоговый код BR?

Весь доход с этой работы облагается налогом по ставке 20% без необлагаемого минимума. Этот код подходит, если другая работа использует весь минимум, а ваш общий доход остаётся в диапазоне базовой ставки (до 50 270 £ за пределами Шотландии).

Платится ли National Insurance с обеих работ?

Вы платите NI по каждой работе отдельно, и у каждой работы свой порог 12 570 £ в год. Если работа приносит меньше порога, вы не платите с неё NI работника. Работы у одного работодателя могут суммироваться.

Можно ли разделить необлагаемый минимум между двумя работами?

Да. Если основная работа приносит меньше 12 570 £, попросите HMRC передать часть минимума второй работе. Тогда обе работы получат код, оканчивающийся на L, например 800L и 457L, вместо 1257L и BR.

Получу ли я возврат налога, если у меня две работы?

Только если за год по системе PAYE удержали слишком много, например потому, что минимум остался неиспользованным на низкооплачиваемой основной работе. HMRC проверяет это после окончания налогового года и обычно присылает письмо P800. При правильных кодах возвращать нечего.

Обновлено 2026-10-17