Калькулятор гербового сбора

Как пользоваться калькулятором гербового сбора

1. Выберите, где находится недвижимость. В Англии и Северной Ирландии действует Stamp Duty Land Tax, в Шотландии — Land and Buildings Transaction Tax, в Уэльсе — Land Transaction Tax.
2. Введите цену покупки.
3. Выберите тип покупателя: переезд, первая покупка или дополнительная недвижимость (второе жильё или жильё для сдачи в аренду, если у вас остаётся другое жильё). Отметьте, что покупатель не является резидентом UK, если это так и вы покупаете в Англии или Северной Ирландии.
4. Посмотрите сумму налога, эффективную ставку и таблицу по диапазонам. Таблица «Что, если цена изменится?» показывает налог при близких ценах (выберите строку, чтобы использовать её), а последняя таблица сравнивает одну и ту же цену во всех трёх частях страны.

Как рассчитывается налог

Все три налога начисляются частями, как подоходный налог: каждая ставка применяется только к той части цены, которая попадает в её диапазон. Дом за £295 000 в Англии облагается не по ставке 5% со всей суммы: по ней облагаются только £45 000 сверх £250 000.

Англия и Северная Ирландия: SDLT

Покупатели первого жилья ничего не платят до £300 000 и платят 5% с части от £300 001 до £500 000. Если цена выше £500 000, льгота не действует вовсе, и стандартные ставки применяются ко всей цене. Каждый покупатель должен покупать жильё впервые, и оно должно стать его основным местом жительства. Для дополнительной недвижимости ставка в каждом диапазоне на 5 процентных пунктов выше, но не в случае замены основного жилья (старое продаётся в течение 36 месяцев). Покупатели, которые не являются резидентами UK, платят ещё 2 процентных пункта в каждом диапазоне, в том числе по ставкам для первой покупки.

Шотландия: LBTT

Ставка LBTT — 0% до £145 000, 2% до £250 000, 5% до £325 000, 10% до £750 000 и 12% свыше. Льгота для первой покупки поднимает необлагаемый диапазон до £175 000, что экономит до £600, без ограничения по цене. Для второго жилья или жилья для сдачи в аренду Additional Dwelling Supplement (ADS) составляет 8% от всей цены сверх обычного LBTT. ADS взимается только при цене от £40 000 , и его можно вернуть, если вы продадите прежнее основное жильё в течение 36 месяцев.

Уэльс: LTT

Основные ставки LTT — 0% до £225 000, 6% до £400 000, 7,5% до £750 000, 10% до £1,5 млн и 12% свыше. В Уэльсе нет льготы для первой покупки, зато необлагаемый диапазон выше. Для дополнительной недвижимости действует отдельная таблица повышенных ставок, которые начисляются с первого фунта: 5% до £180 000, 8,5% до £250 000, 10% до £400 000, 12,5% до £750 000, 15% до £1,5 млн и 17% свыше.

Пример расчёта: дом за £295 000

В Англии при переезде платится 2% с £125 000 (£2 500) плюс 5% с £45 000 (£2 250), итого £4 750. В Шотландии второе жильё обойдётся в £4 350 LBTT плюс 8% ADS со всей суммы £295 000 (£23 600), итого £27 950.

Почему итоговая сумма может отличаться

• Для недвижимости смешанного назначения и нежилой недвижимости, а также при покупке нескольких домов в одной сделке могут действовать другие ставки и льготы, которые этот калькулятор не учитывает.
• Компании, покупающие жильё, могут платить по повышенным или особым ставкам.
• Совместные покупатели: для льготы на первую покупку каждый покупатель должен покупать жильё впервые, а если хотя бы у одного покупателя уже есть жильё в другом месте, вся покупка может считаться дополнительной недвижимостью.
• Возврат: если вы заплатили по повышенным ставкам или ADS, потому что ещё не продали прежнее основное жильё, вы можете вернуть эту сумму после продажи в установленный срок.
• Для долевой собственности, аренды (лизхолда) и связанных сделок действуют свои правила. Декларацию подаёт ваш юрист по сделкам с недвижимостью (conveyancer), он же рассчитывает итоговую сумму.

Другие калькуляторы: рассчитайте ежемесячные платежи в ипотечном калькуляторе UK, узнайте зарплату на руки в калькуляторе зарплаты UK, сравните займы в кредитном калькуляторе UK или посмотрите все калькуляторы зарплаты и денег.

Часто задаваемые вопросы

Сколько гербового сбора нужно заплатить за дом за £300 000?

В Англии и Северной Ирландии при переезде вы заплатите £5 000, а при первой покупке — ничего. В Шотландии LBTT составит £4 600 (£4 000 при первой покупке), а в Уэльсе LTT — £4 500. Второе жильё в любой части страны обойдётся дороже.

Платят ли гербовый сбор покупатели первого жилья?

В Англии и Северной Ирландии покупатели первого жилья не платят SDLT до £300 000 и платят 5% с части от £300 001 до £500 000; если цена выше £500 000, они платят по обычным ставкам. В Шотландии льгота для первой покупки экономит до £600. В Уэльсе льготы для первой покупки нет.

Сколько составляет гербовый сбор на второе жильё или жильё для сдачи в аренду?

В Англии и Северной Ирландии каждый диапазон SDLT на 5 процентных пунктов выше. В Шотландии вы платите обычный LBTT плюс Additional Dwelling Supplement в размере 8% от всей цены. В Уэльсе с первого фунта действует отдельная таблица повышенных ставок.

Платят ли нерезиденты UK повышенный гербовый сбор?

Да, в Англии и Северной Ирландии покупатели, не являющиеся резидентами UK, платят дополнительно 2 процентных пункта в каждом диапазоне сверх любых других надбавок. В Шотландии и Уэльсе надбавки для нерезидентов нет.

Когда нужно платить гербовый сбор?

SDLT нужно уплатить в течение 14 дней после завершения сделки, а LBTT и LTT — в течение 30 дней. Обычно декларацию подаёт и налог из ваших средств уплачивает ваш солиситор или юрист по сделкам с недвижимостью.

Можно ли вернуть повышенный налог, если я позже продам старое жильё?

Часто — да. Если вы заплатили по ставкам для дополнительной недвижимости в Англии или Северной Ирландии либо ADS в Шотландии, потому что прежнее основное жильё ещё не было продано, обычно можно вернуть доплату, если продать его в течение 36 месяцев. В Уэльсе свои сроки возврата повышенного налога; уточните их в налоговой службе Уэльса (Welsh Revenue Authority).

Обновлено 2026-10-17