طريقة استخدام حاسبة ضريبة الدمغة
- اختر مكان العقار. تطبّق إنجلترا وأيرلندا الشمالية ضريبة الدمغة على الأراضي (Stamp Duty Land Tax)، وتطبّق اسكتلندا ضريبة معاملات الأراضي والمباني (Land and Buildings Transaction Tax)، وتطبّق ويلز ضريبة معاملات الأراضي (Land Transaction Tax).
- أدخل سعر الشراء.
- اختر نوع المشتري: الانتقال إلى منزل آخر، أو مشترٍ لأول مرة، أو عقار إضافي (منزل ثانٍ أو عقار للتأجير مع احتفاظك بمنزل آخر). حدّد خيار المشتري غير مقيم في المملكة المتحدة إذا كان ذلك ينطبق عليك وكنت تشتري في إنجلترا أو أيرلندا الشمالية.
- اقرأ الضريبة والمعدل الفعلي وجدول التفصيل شريحة بشريحة. يعرض جدول ماذا لو تغيّر السعر؟ الضريبة عند أسعار قريبة (اختر صفًا لاستخدام سعره)، ويقارن الجدول الأخير السعر نفسه في الأقاليم الثلاثة.
كيف تُحسب الضريبة
تُفرض الضرائب الثلاث على شرائح، مثل ضريبة الدخل: كل معدل ينطبق فقط على جزء السعر الذي يقع ضمن شريحته. فالمنزل الذي سعره £295,000 في إنجلترا لا تُفرض عليه ضريبة بنسبة 5% على كامل سعره، بل على مبلغ £45,000 الذي يزيد على £250,000 فقط.
إنجلترا وأيرلندا الشمالية: SDLT
| جزء السعر | المعدل العادي | عقار إضافي |
|---|---|---|
| حتى £125,000 | 0% | 5% |
| من £125,001 إلى £250,000 | 2% | 7% |
| من £250,001 إلى £925,000 | 5% | 10% |
| من £925,001 إلى £1.5 مليون | 10% | 15% |
| أكثر من £1.5 مليون | 12% | 17% |
لا يدفع المشترون لأول مرة شيئًا حتى £300,000، ويدفعون 5% على الجزء الواقع بين £300,001 و£500,000. وإذا تجاوز السعر £500,000 فلا يوجد أي إعفاء، وتُطبَّق المعدلات العادية على السعر كله. ويجب أن يكون كل المشترين مشترين لأول مرة وأن يكون المنزل مقر إقامتهم الرئيسي. أما العقارات الإضافية فتدفع 5 نقاط مئوية إضافية في كل شريحة، إلا إذا كنت تستبدل منزلك الرئيسي (أي إذا بِيع المنزل القديم خلال 36 شهرًا). ويدفع المشترون غير المقيمين في المملكة المتحدة زيادة أخرى قدرها 2 نقطة مئوية على كل شريحة، بما في ذلك معدلات المشترين لأول مرة.
اسكتلندا: LBTT
تبلغ LBTT نسبة 0% حتى £145,000، و2% حتى £250,000، و5% حتى £325,000، و10% حتى £750,000، و12% لما يزيد على ذلك. يرفع إعفاء المشترين لأول مرة الشريحة المعفاة إلى £175,000، مما يوفّر حتى £600، دون حد أقصى للسعر. وبالنسبة إلى المنزل الثاني أو عقار التأجير، تبلغ الضريبة الإضافية على المساكن (Additional Dwelling Supplement أو ADS) نسبة 8% من السعر كاملًا، فوق ضريبة LBTT العادية. ولا تُطبَّق ADS إلا على الأسعار البالغة £40,000 أو أكثر، ويمكن استردادها إذا بعت منزلك الرئيسي السابق خلال 36 شهرًا.
ويلز: LTT
المعدلات الأساسية لضريبة LTT هي 0% حتى £225,000، و6% حتى £400,000، و7.5% حتى £750,000، و10% حتى £1.5 مليون، و12% لما يزيد على ذلك. لا يوجد في ويلز إعفاء للمشترين لأول مرة، لكن شريحتها المعفاة أعلى. وتستخدم العقارات الإضافية جدولًا منفصلًا للمعدلات الأعلى يُحتسب من أول جنيه: 5% حتى £180,000، و8.5% حتى £250,000، و10% حتى £400,000، و12.5% حتى £750,000، و15% حتى £1.5 مليون، و17% لما يزيد على ذلك.
مثال تطبيقي: منزل بسعر £295,000
| المشتري | إنجلترا وأيرلندا الشمالية | اسكتلندا | ويلز |
|---|---|---|---|
| الانتقال إلى منزل آخر | £4,750 | £4,350 | £4,200 |
| مشترٍ لأول مرة | £0 | £3,750 | £4,200 |
| عقار إضافي | £19,500 | £27,950 | £19,450 |
في إنجلترا، يدفع من ينتقل إلى منزل آخر 2% على £125,000 (£2,500) إضافةً إلى 5% على £45,000 (£2,250)، أي £4,750. وفي اسكتلندا، يكلّف المنزل الثاني £4,350 من LBTT إضافةً إلى ADS بنسبة 8% على كامل مبلغ £295,000 (£23,600)، أي £27,950.
لماذا قد يختلف المبلغ النهائي للضريبة
- العقارات متعددة الاستخدام وغير السكنية، وشراء عدة منازل في معاملة واحدة، قد تخضع لمعدلات وإعفاءات مختلفة لا تغطيها هذه الحاسبة.
- الشركات التي تشتري منازل قد تواجه معدلات أعلى أو خاصة.
- المشترون المشتركون: يتطلب إعفاء المشترين لأول مرة أن يكون كل المشترين مشترين لأول مرة، بينما قد يجعل وجود مشترٍ واحد يملك منزلًا في مكان آخر عملية الشراء كلها شراءً لعقار إضافي.
- الاسترداد: إذا دفعت المعدلات الأعلى أو ADS لأنك لم تكن قد بعت منزلك الرئيسي القديم بعد، فقد تتمكن من استردادها بعد البيع ضمن المهلة المحددة.
- الملكية المشتركة وعقود الإيجار الطويلة والمعاملات المرتبطة لها قواعدها الخاصة. يقدّم محامي نقل الملكية الإقرار ويحسب المبلغ النهائي.
حاسبات ذات صلة: قدّر أقساطك الشهرية باستخدام حاسبة الرهن العقاري في المملكة المتحدة، وتحقّق من صافي دخلك باستخدام حاسبة الراتب في المملكة المتحدة، وقارن خيارات الاقتراض باستخدام حاسبة القروض في المملكة المتحدة، أو اطّلع على جميع حاسبات الرواتب والمال.
الأسئلة الشائعة
كم تبلغ ضريبة الدمغة على منزل سعره £300,000؟
في إنجلترا وأيرلندا الشمالية، يدفع من ينتقل إلى منزل آخر £5,000 ولا يدفع المشتري لأول مرة شيئًا. وفي اسكتلندا تبلغ LBTT مبلغ £4,600 (£4,000 للمشتري لأول مرة)، وفي ويلز تبلغ LTT مبلغ £4,500. ويكلّف المنزل الثاني أكثر في كل الأقاليم.
هل يدفع المشترون لأول مرة ضريبة الدمغة؟
في إنجلترا وأيرلندا الشمالية، لا يدفع المشترون لأول مرة ضريبة SDLT حتى £300,000، ويدفعون 5% على الجزء الواقع بين £300,001 و£500,000؛ وفوق £500,000 يدفعون المعدلات العادية. وفي اسكتلندا يوفّر إعفاء المشترين لأول مرة حتى £600. أما ويلز فلا يوجد فيها إعفاء للمشترين لأول مرة.
كم تبلغ ضريبة الدمغة على منزل ثانٍ أو عقار للتأجير؟
في إنجلترا وأيرلندا الشمالية تكون كل شريحة من شرائح SDLT أعلى بـ 5 نقاط مئوية. وفي اسكتلندا تدفع LBTT العادية إضافةً إلى الضريبة الإضافية على المساكن بنسبة 8% من السعر كاملًا. وفي ويلز يُطبَّق جدول منفصل للمعدلات الأعلى من أول جنيه.
هل يدفع غير المقيمين في المملكة المتحدة ضريبة دمغة إضافية؟
نعم، في إنجلترا وأيرلندا الشمالية يدفع المشترون غير المقيمين في المملكة المتحدة زيادة قدرها 2 نقطة مئوية على كل شريحة، فوق أي رسوم إضافية أخرى. ولا توجد في اسكتلندا وويلز رسوم إضافية على غير المقيمين.
متى يجب أن أدفع ضريبة الدمغة؟
تستحق SDLT خلال 14 يومًا من إتمام الصفقة، وتستحق LBTT وLTT خلال 30 يومًا. وعادةً يقدّم محاميك أو محامي نقل الملكية الإقرار ويدفع الضريبة من أموالك.
هل يمكنني استرداد المعدلات الأعلى إذا بعت منزلي القديم لاحقًا؟
نعم في كثير من الأحيان. إذا دفعت معدلات العقار الإضافي في إنجلترا أو أيرلندا الشمالية، أو ADS في اسكتلندا، لأن منزلك الرئيسي السابق لم يكن قد بيع بعد، فيمكنك عادةً استرداد المبلغ الإضافي إذا بعته خلال 36 شهرًا. ولويلز مُهلها الخاصة لاسترداد المعدلات الأعلى؛ تحقّق من ذلك لدى هيئة الإيرادات الويلزية (Welsh Revenue Authority).
آخر تحديث