Come usare il calcolatore della stamp duty
- Scegli dove si trova l'immobile. Inghilterra e Irlanda del Nord applicano la Stamp Duty Land Tax, la Scozia la Land and Buildings Transaction Tax e il Galles la Land Transaction Tax.
- Inserisci il prezzo di acquisto.
- Scegli il tipo di acquirente: cambio casa, prima casa o immobile aggiuntivo (una seconda casa o un buy-to-let mentre mantieni un'altra casa). Spunta non residente nel Regno Unito se è il tuo caso e stai acquistando in Inghilterra o in Irlanda del Nord.
- Leggi l'imposta, l'aliquota effettiva e la tabella fascia per fascia. La tabella E se il prezzo cambia? mostra l'imposta a prezzi vicini (seleziona una riga per usarla), e l'ultima tabella confronta lo stesso prezzo nelle tre nazioni.
Come si calcola l'imposta
Tutte e tre le imposte si applicano a scaglioni, come l'imposta sul reddito: ogni aliquota si applica solo alla parte del prezzo che rientra nella sua fascia. Una casa da £295.000 in Inghilterra non viene tassata al 5%: lo sono solo le £45.000 sopra le £250.000.
Inghilterra e Irlanda del Nord: SDLT
| Parte del prezzo | Aliquota standard | Immobile aggiuntivo |
|---|---|---|
| Fino a £125.000 | 0% | 5% |
| Da £125.001 a £250.000 | 2% | 7% |
| Da £250.001 a £925.000 | 5% | 10% |
| Da £925.001 a £1,5 milioni | 10% | 15% |
| Oltre £1,5 milioni | 12% | 17% |
Chi acquista la prima casa non paga nulla fino a £300.000 e paga il 5% sulla parte da £300.001 a £500.000. Se il prezzo supera £500.000, non c'è alcuna agevolazione e le aliquote standard si applicano all'intero prezzo. Tutti gli acquirenti devono essere alla prima casa e l'immobile deve essere la loro abitazione principale. Gli immobili aggiuntivi pagano 5 punti percentuali in più in ogni fascia, ma non se stai sostituendo la tua abitazione principale (quella vecchia viene venduta entro 36 mesi). Gli acquirenti non residenti nel Regno Unito pagano altri 2 punti percentuali su ogni fascia, anche sulle aliquote per la prima casa.
Scozia: LBTT
La LBTT è dello 0% fino a £145.000, del 2% fino a £250.000, del 5% fino a £325.000, del 10% fino a £750.000 e del 12% oltre. L'agevolazione per la prima casa alza la fascia esente a £175.000, con un risparmio fino a £600, senza tetto di prezzo. Per una seconda casa o un buy-to-let, l'Additional Dwelling Supplement (ADS) è l'8% dell'intero prezzo, in aggiunta alla normale LBTT. L'ADS si applica solo a prezzi pari o superiori a £40.000 e può essere chiesto a rimborso se vendi la tua precedente abitazione principale entro 36 mesi.
Galles: LTT
Le aliquote principali della LTT sono lo 0% fino a £225.000, il 6% fino a £400.000, il 7,5% fino a £750.000, il 10% fino a £1,5 milioni e il 12% oltre. Il Galles non prevede agevolazioni per la prima casa, ma la sua fascia esente è più alta. Gli immobili aggiuntivi usano una tabella separata con aliquote maggiorate applicate dalla prima sterlina: 5% fino a £180.000, 8,5% fino a £250.000, 10% fino a £400.000, 12,5% fino a £750.000, 15% fino a £1,5 milioni e 17% oltre.
Esempio pratico: una casa da £295.000
| Acquirente | Inghilterra e NI | Scozia | Galles |
|---|---|---|---|
| Cambio casa | £4.750 | £4.350 | £4.200 |
| Prima casa | £0 | £3.750 | £4.200 |
| Immobile aggiuntivo | £19.500 | £27.950 | £19.450 |
In Inghilterra, chi cambia casa paga il 2% su £125.000 (£2.500) più il 5% su £45.000 (£2.250), cioè £4.750. In Scozia, una seconda casa costa £4.350 di LBTT più l'8% di ADS sull'intero importo di £295.000 (£23.600), cioè £27.950.
Perché il conto finale può essere diverso
- Gli immobili a uso misto e non residenziali, e gli acquisti di più abitazioni in un'unica transazione, possono avere aliquote e agevolazioni diverse che questo calcolatore non copre.
- Le società che acquistano abitazioni possono essere soggette ad aliquote più alte o speciali.
- Acquisti cointestati: l'agevolazione per la prima casa richiede che tutti gli acquirenti siano alla prima casa, mentre basta un acquirente che possiede già una casa altrove per far diventare l'intero acquisto un immobile aggiuntivo.
- Rimborsi: se paghi le aliquote maggiorate o l'ADS perché non avevi ancora venduto la tua vecchia abitazione principale, potresti riuscire a farti rimborsare dopo averla venduta entro il termine previsto.
- Comproprietà (shared ownership), contratti di locazione e transazioni collegate hanno regole proprie. È il tuo conveyancer a presentare la dichiarazione e a calcolare l'importo finale.
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Domande frequenti
Quanta stamp duty pagherò su una casa da £300.000?
In Inghilterra e Irlanda del Nord, chi cambia casa paga £5.000 e chi acquista la prima casa non paga nulla. In Scozia la LBTT è di £4.600 (£4.000 per la prima casa), e in Galles la LTT è di £4.500. Una seconda casa costa di più in ogni nazione.
Chi compra la prima casa paga la stamp duty?
In Inghilterra e Irlanda del Nord, chi acquista la prima casa non paga SDLT fino a £300.000 e paga il 5% sulla parte tra £300.001 e £500.000; oltre £500.000 paga le aliquote normali. In Scozia l'agevolazione per la prima casa fa risparmiare fino a £600. Il Galles non prevede agevolazioni per la prima casa.
Quanto costa la stamp duty su una seconda casa o un buy-to-let?
In Inghilterra e Irlanda del Nord ogni fascia della SDLT è più alta di 5 punti percentuali. In Scozia paghi la normale LBTT più un Additional Dwelling Supplement dell'8% dell'intero prezzo. In Galles si applica una tabella separata con aliquote maggiorate dalla prima sterlina.
I non residenti nel Regno Unito pagano una stamp duty più alta?
Sì: in Inghilterra e Irlanda del Nord gli acquirenti non residenti nel Regno Unito pagano 2 punti percentuali in più su ogni fascia, oltre a qualsiasi altra maggiorazione. Scozia e Galles non prevedono una maggiorazione per i non residenti.
Quando si deve pagare la stamp duty?
La SDLT va pagata entro 14 giorni dal completamento dell'acquisto, la LBTT e la LTT entro 30 giorni. Di solito è il tuo solicitor o conveyancer a presentare la dichiarazione e a pagare l'imposta con i tuoi fondi.
Posso recuperare le aliquote maggiorate se vendo la mia vecchia casa in un secondo momento?
Spesso sì. Se hai pagato le aliquote per immobili aggiuntivi in Inghilterra o Irlanda del Nord, o l'ADS in Scozia, perché la tua precedente abitazione principale non era ancora stata venduta, di solito puoi recuperare la differenza se la vendi entro 36 mesi. Il Galles ha termini propri per i rimborsi delle aliquote maggiorate; verifica con la Welsh Revenue Authority.
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