如何使用印花税计算器
- 选择房产位于哪里。英格兰和北爱尔兰征收土地印花税（Stamp Duty Land Tax），苏格兰征收土地和建筑交易税（Land and Buildings Transaction Tax），威尔士征收土地交易税（Land Transaction Tax）。
- 输入购买价格。
- 选择买方类型：换房、首次购房者，或额外房产（在保留另一套住房的同时购买第二套住房或出租房产）。如果买方是非英国居民且在英格兰或北爱尔兰购房，请勾选该选项。
- 查看税额、实际税率和逐档明细表。如果价格变化会怎样？表格显示相近价格下的税额（选择某一行即可使用该价格），最后一个表格对比同一价格在三个地区的税额。
税额是怎么计算的
这三种税都像所得税一样分段征收：每档税率只适用于落在该档内的那部分房价。在英格兰，一套 £295,000 的住房并不是整体按 5% 征税，只有超过 £250,000 的那 £45,000 才按 5% 征税。
英格兰和北爱尔兰：SDLT
| 房价区间 | 标准税率 | 额外房产 |
|---|---|---|
| £125,000 及以下 | 0% | 5% |
| £125,001 至 £250,000 | 2% | 7% |
| £250,001 至 £925,000 | 5% | 10% |
| £925,001 至 £150万 | 10% | 15% |
| 超过 £150万 | 12% | 17% |
首次购房者在 £300,000 以内无需缴税，£300,001 至 £500,000 的部分按 5% 缴税。如果房价超过 £500,000，则完全不享受减免，整个房价都按标准税率计算。所有买方都必须是首次购房者，且该住房必须是他们的主要住所。额外房产每一档都要多缴 5 个百分点，但如果是置换主要住房（旧房在 36 个月内售出），则不适用。非英国居民买方在每一档还要再多缴 2 个百分点，首次购房者税率也不例外。
苏格兰：LBTT
LBTT 的税率为：£145,000 及以下 0%，至 £250,000 为 2%，至 £325,000 为 5%，至 £750,000 为 10%，超过部分为 12%。首次购房者减免把零税率档提高到 £175,000，最多可节省 £600，且没有房价上限。购买第二套住房或出租房产时，额外住宅附加税（Additional Dwelling Supplement，ADS）按全部房价的 8% 征收，在正常 LBTT 之外另行缴纳。ADS 只适用于 £40,000 或以上的房价，如果您在 36 个月内卖掉之前的主要住房，可以申请退还。
威尔士：LTT
LTT 的主要税率为：£225,000 及以下 0%，至 £400,000 为 6%，至 £750,000 为 7.5%，至 £150万为 10%，超过部分为 12%。威尔士没有首次购房者减免，但零税率档更高。额外房产适用另一套较高税率表，从第一英镑起征：£180,000 及以下 5%，至 £250,000 为 8.5%，至 £400,000 为 10%，至 £750,000 为 12.5%，至 £150万为 15%，超过部分为 17%。
计算示例：一套 £295,000 的住房
| 买方 | 英格兰和北爱尔兰 | 苏格兰 | 威尔士 |
|---|---|---|---|
| 换房 | £4,750 | £4,350 | £4,200 |
| 首次购房者 | £0 | £3,750 | £4,200 |
| 额外房产 | £19,500 | £27,950 | £19,450 |
在英格兰，换房者对 £125,000 缴 2%（£2,500），再对 £45,000 缴 5%（£2,250），合计 £4,750。在苏格兰，第二套住房需缴 £4,350 的 LBTT，再加上按全部 £295,000 计算的 8% ADS（£23,600），合计 £27,950。
为什么最终税额可能不同
- 混合用途和非住宅房产，以及在一笔交易中购买多套住房，可能适用本计算器未涵盖的其他税率和减免。
- 公司购买住房可能需缴纳更高的税率或特殊税率。
- 联名购房：首次购房者减免要求每位买方都是首次购房者；而只要有一位买方在别处已拥有住房，整笔购买就可能被视为额外房产。
- 退税：如果您因为旧的主要住房尚未售出而缴纳了较高税率或 ADS，在规定期限内卖掉旧房后，可能可以申请退还。
- 共有产权、租赁产权和关联交易有各自的规则。您的产权转让律师会提交申报并计算最终税额。
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常见问题
买一套 £300,000 的房子要交多少印花税？
在英格兰和北爱尔兰，换房者需缴 £5,000，首次购房者无需缴税。在苏格兰，LBTT 为 £4,600（首次购房者为 £4,000）；在威尔士，LTT 为 £4,500。第二套住房在每个地区都要交更多。
首次购房者要交印花税吗？
在英格兰和北爱尔兰，首次购房者在 £300,000 以内无需缴纳 SDLT，£300,001 至 £500,000 之间的部分按 5% 缴纳；房价超过 £500,000 则按正常税率缴纳。在苏格兰，首次购房者减免最多可节省 £600。威尔士没有首次购房者减免。
第二套住房或出租房产的印花税是多少？
在英格兰和北爱尔兰，SDLT 每一档都高出 5 个百分点。在苏格兰，除正常 LBTT 外，还要缴纳按全部房价 8% 计算的额外住宅附加税。在威尔士，适用另一套从第一英镑起征的较高税率表。
非英国居民要多交印花税吗？
要。在英格兰和北爱尔兰，非英国居民买方在每一档都要多缴 2 个百分点，并且叠加在其他附加税之上。苏格兰和威尔士没有非居民附加税。
什么时候要缴纳印花税？
SDLT 须在交易完成（completion）后 14 天内缴纳，LBTT 和 LTT 须在 30 天内缴纳。通常由您的律师或产权转让律师提交申报，并用您的资金缴税。
之后卖掉旧房，可以退回较高税率多缴的部分吗？
通常可以。如果您因为之前的主要住房尚未售出，在英格兰或北爱尔兰缴纳了额外房产税率，或在苏格兰缴纳了 ADS，只要在 36 个月内卖掉旧房，一般就能申请退还多缴的部分。威尔士对较高税率的退税有自己的期限规定，请向威尔士税务局（Welsh Revenue Authority）核实。
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