Cómo usar la calculadora del stamp duty
- Elige dónde está la vivienda. Inglaterra e Irlanda del Norte aplican el Stamp Duty Land Tax, Escocia el Land and Buildings Transaction Tax y Gales el Land Transaction Tax.
- Introduce el precio de compra.
- Selecciona tu tipo de comprador: cambio de vivienda, primer comprador o vivienda adicional (una segunda residencia o una vivienda para alquilar mientras conservas otra). Marca El comprador no reside en el Reino Unido si es tu caso y compras en Inglaterra o Irlanda del Norte.
- Consulta el impuesto, el tipo efectivo y la tabla tramo a tramo. La tabla ¿Y si cambia el precio? muestra el impuesto con precios cercanos (selecciona una fila para usarla), y la última tabla compara el mismo precio en las tres naciones.
Cómo se calcula el impuesto
Los tres impuestos se cobran por tramos, como el impuesto sobre la renta: cada tipo se aplica solo a la parte del precio que cae dentro de su tramo. Una vivienda de £295.000 en Inglaterra no tributa al 5 %; solo lo hacen las £45.000 que superan las £250.000.
Inglaterra e Irlanda del Norte: SDLT
| Parte del precio | Tipo estándar | Vivienda adicional |
|---|---|---|
| Hasta £125.000 | 0 % | 5 % |
| De £125.001 a £250.000 | 2 % | 7 % |
| De £250.001 a £925.000 | 5 % | 10 % |
| De £925.001 a £1,5 millones | 10 % | 15 % |
| Más de £1,5 millones | 12 % | 17 % |
Los primeros compradores no pagan nada hasta £300.000 y pagan un 5 % por la parte entre £300.001 y £500.000. Si el precio supera las £500.000, no hay ninguna bonificación y los tipos estándar se aplican a todo el precio. Todos los compradores deben ser primeros compradores y la vivienda debe ser su residencia habitual. Las viviendas adicionales pagan 5 puntos porcentuales más en cada tramo, salvo si sustituyes tu vivienda habitual (la anterior se vende en un plazo de 36 meses). Los compradores que no residen en el Reino Unido pagan otros 2 puntos porcentuales en cada tramo, también sobre los tipos de primer comprador.
Escocia: LBTT
El LBTT es del 0 % hasta £145.000, del 2 % hasta £250.000, del 5 % hasta £325.000, del 10 % hasta £750.000 y del 12 % por encima. La bonificación para primeros compradores eleva el tramo exento hasta £175.000, lo que ahorra hasta £600, sin límite de precio. En una segunda residencia o una vivienda para alquilar, el Additional Dwelling Supplement (ADS) es del 8 % sobre el precio total, además del LBTT normal. El ADS solo se aplica a precios de £40.000 o más y se puede recuperar si vendes tu anterior vivienda habitual en un plazo de 36 meses.
Gales: LTT
Los tipos principales del LTT son del 0 % hasta £225.000, del 6 % hasta £400.000, del 7,5 % hasta £750.000, del 10 % hasta £1,5 millones y del 12 % por encima. Gales no tiene bonificación para primeros compradores, pero su tramo exento es más alto. Las viviendas adicionales usan una tabla aparte de tipos más altos que se cobra desde la primera libra: 5 % hasta £180.000, 8,5 % hasta £250.000, 10 % hasta £400.000, 12,5 % hasta £750.000, 15 % hasta £1,5 millones y 17 % por encima.
Ejemplo práctico: una vivienda de £295.000
| Comprador | Inglaterra e Irlanda del Norte | Escocia | Gales |
|---|---|---|---|
| Cambio de vivienda | £4.750 | £4.350 | £4.200 |
| Primer comprador | £0 | £3.750 | £4.200 |
| Vivienda adicional | £19.500 | £27.950 | £19.450 |
En Inglaterra, quien cambia de vivienda paga un 2 % sobre £125.000 (£2.500) más un 5 % sobre £45.000 (£2.250), es decir, £4.750. En Escocia, una segunda residencia cuesta £4.350 de LBTT más un 8 % de ADS sobre las £295.000 completas (£23.600), es decir, £27.950.
Por qué la factura final puede ser distinta
- Los inmuebles de uso mixto y no residenciales, así como la compra de varias viviendas en una sola operación, pueden tener tipos y bonificaciones distintos que esta calculadora no contempla.
- Las empresas que compran viviendas pueden estar sujetas a tipos más altos o especiales.
- Compradores conjuntos: la bonificación para primeros compradores exige que todos los compradores lo sean, mientras que un solo comprador que ya tenga una vivienda en otro lugar puede convertir toda la compra en una vivienda adicional.
- Devoluciones: si pagas los tipos más altos o el ADS porque aún no habías vendido tu anterior vivienda habitual, es posible que puedas recuperarlos si la vendes dentro del plazo.
- La propiedad compartida, los arrendamientos y las operaciones vinculadas tienen sus propias reglas. Tu abogado o gestor de la compraventa (conveyancer) presenta la declaración y calcula el importe final.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto stamp duty pagaré por una casa de £300.000?
En Inglaterra e Irlanda del Norte, quien cambia de vivienda paga £5.000 y un primer comprador no paga nada. En Escocia, el LBTT es de £4.600 (£4.000 para un primer comprador), y en Gales el LTT es de £4.500. Una segunda residencia cuesta más en todas las naciones.
¿Pagan stamp duty los primeros compradores?
En Inglaterra e Irlanda del Norte, los primeros compradores no pagan SDLT hasta £300.000 y pagan un 5 % por la parte entre £300.001 y £500.000; por encima de £500.000 pagan los tipos normales. En Escocia, la bonificación para primeros compradores ahorra hasta £600. Gales no tiene bonificación para primeros compradores.
¿Cuánto es el stamp duty de una segunda residencia o una vivienda para alquilar?
En Inglaterra e Irlanda del Norte, cada tramo del SDLT es 5 puntos porcentuales más alto. En Escocia pagas el LBTT normal más un Additional Dwelling Supplement del 8 % sobre el precio total. En Gales se aplica una tabla aparte de tipos más altos desde la primera libra.
¿Pagan más stamp duty los no residentes en el Reino Unido?
Sí: en Inglaterra e Irlanda del Norte, los compradores que no residen en el Reino Unido pagan 2 puntos porcentuales más en cada tramo, además de cualquier otro recargo. Escocia y Gales no tienen recargo para no residentes.
¿Cuándo hay que pagar el stamp duty?
El SDLT debe pagarse en un plazo de 14 días desde la formalización de la compra, y el LBTT y el LTT en un plazo de 30 días. Normalmente tu abogado o conveyancer presenta la declaración y paga el impuesto con tus fondos.
¿Puedo recuperar los tipos más altos si vendo después mi anterior vivienda?
A menudo, sí. Si pagaste los tipos de vivienda adicional en Inglaterra o Irlanda del Norte, o el ADS en Escocia, porque tu anterior vivienda habitual aún no se había vendido, normalmente puedes recuperar el importe extra si la vendes en un plazo de 36 meses. Gales tiene sus propios plazos para devolver los tipos más altos; consúltalo con la Welsh Revenue Authority.
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