英国工资计算器：扣除所得税和 NI 后的到手工资

英国工资计算器怎么用

1. 输入您的工资，并选择按年、月、周、天还是小时计薪。如果按天或按小时计薪，请设置每周工时和每周天数，以便计算器算出年薪。
2. 选择税年（当前税年为 2026/27，即 2026 年 4 月 6 日至 2027 年 4 月 5 日）和居住地。苏格兰有自己的所得税税档；英格兰、威尔士和北爱尔兰共用一套。
3. 在养老金下，选择单位养老金的缴纳方式（工资牺牲、税前扣除安排或源头减免）以及您的缴纳金额，可按百分比或固定金额填写。再填入雇主的缴纳比例，即可看到全部缴款。
4. 勾选您正在偿还的学生贷款计划，包括研究生贷款（Postgraduate Loan）。
5. 打开更多选项，可填写税码、奖金、公司用车等应税福利、婚姻免税额、盲人免税额，或在已达国家养老金年龄时选择不缴国民保险。
6. 顶部显示您的到手工资，可在年、月、周之间切换。明细表列出每一项扣款的年、月、周、日金额；在手机上可以选择要查看的那一列。

2026/27 年度英国到手工资如何计算

计算器按照 HMRC 规则计算：只有一份工作，通过 PAYE 发薪，且每期工资相同。它会算出以下四项。

所得税。大多数人享有 £12,570 的个人免税额（Personal Allowance）。超出部分，英格兰、威尔士和北爱尔兰的纳税人对接下来的 £37,700 缴纳 20%（基本税率），£125,140 以内缴纳 40%（高税率），超过部分缴纳 45%（附加税率）。调整后净收入超过 £100,000 时，每多 £2 收入，免税额就减少 £1，因此到 £125,140 时免税额归零。苏格兰 2026/27 年度有六个税档：19% 起步税率、20% 基本税率、21% 中间税率、42% 高税率、45% 进阶税率和 48% 最高税率。按标准免税额计算，42% 税率从 £43,663 起，45% 税率从 £75,001 起。

国民保险。雇员（A 类）对每年 £12,570 至 £50,270 之间的收入缴纳 8%，超过部分缴纳 2%。达到国家养老金年龄后无需缴纳。雇主还要对您 £5,000 以上的收入缴纳 15%，由于这笔钱不从您的工资中扣除，计算器仅作参考显示。

学生贷款。还款额为工资超出所属计划门槛部分的 9%：2026/27 年度 Plan 1 为 £26,900，Plan 2 为 £29,385，Plan 4 为 £33,795，Plan 5 为 £25,000。研究生贷款在任何本科计划之外，另对超出 £21,000 的部分收取 6%。

养老金。工资牺牲会在计算所得税、国民保险和学生贷款之前降低您的工资。税前扣除安排只在计算所得税之前扣除您的缴款。采用源头减免时，您从税后工资中支付 80%，由养老金机构申领 20% 的基本税率减免；高税率减免在这里通过扩大您的基本税率税档来体现。自动加入（automatic enrolment）的最低缴款为合格收入（£6,240 至 £50,270）的 8%，其中雇主至少缴纳 3%。

计算示例：英格兰年薪 £35,000

在没有养老金和学生贷款的情况下，2026/27 年度 £35,000 的工资对应应税收入 £22,430（£35,000 减去 £12,570）。所得税为其 20%，即 £4,486。国民保险为同样 £22,430 的 8%，即 £1,794.40。到手工资为 £35,000 − £4,486 − £1,794.40 = 每年 £28,719.60，即每月 £2,393.30、每周 £552.30。在苏格兰，同样的工资要缴纳 £4,501.07 所得税，到手 £28,704.53。如果再加上 Plan 2 学生贷款，需缴纳 £5,615（超出 £29,385 的部分）的 9%，即每年 £505.35。

为什么您的工资单可能不一样

• 按发薪期取整。工资系统在每个发薪日计算所得税、NI 和学生贷款，学生贷款扣款会向下取整到整英镑。合计金额可能与按年计算的结果相差几英镑。
• 您的税码。紧急税码、以前年度少缴的税款，或通过税码征收的福利税，都会改变您的免税额。在更多选项中输入您的税码即可按它计算。
• 发奖金的月份。NI 和学生贷款按每个发薪期计算，所以某个月一次性发放的大笔奖金，与分摊到全年的同等金额，处理方式可能不同。
• 年中入职或同时有两份工作。请改用按比例工资计算器或两份工作税费计算器。
• 其他扣款，例如工会会费、工资捐赠（payroll giving）或骑车上班计划（cycle-to-work）。可在更多选项中添加。

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按小时计薪？试试英国时薪计算器。想看加薪或换工作后到手工资有何变化，请用工资对比计算器；想知道要达到目标到手工资需要多少税前工资，请用税后倒推税前计算器。税年对比显示自 2025/26 以来的变化。我们的全部工具都在工资与理财计算器中。

常见问题

在英国年薪 £35,000 要交多少税？

2026/27 年度在英格兰、威尔士或北爱尔兰，您需缴纳 £4,486 所得税和 £1,794.40 国民保险，在扣除养老金或学生贷款之前，每年到手 £28,719.60（约每月 £2,393）。

什么是 60% 税率陷阱？

调整后净收入在 £100,000 至 £125,140 之间时，每多赚 £2 就会失去 £1 的个人免税额。加上 40% 的所得税和 2% 的 NI，每多赚 £100 您只能留下 £38。通过工资牺牲或税前扣除安排多缴养老金，可以降低调整后净收入，从而找回免税额。计算器会显示需要多缴多少。

工资牺牲能省国民保险吗？

能。工资牺牲在计算所得税和国民保险之前降低您的工资，所以既省税又省 NI。税前扣除安排和源头减免只提供所得税减免。根据已公布的预算调整，从 2029 年 4 月起，每年通过工资牺牲投入养老金的金额中，只有前 £2,000 免缴 NI。

苏格兰的到手工资更低吗？

苏格兰有自己的所得税税档。2026/27 年度，收入在约 £33,500 以下的人所得税比英国其他地区略少（得益于 19% 的起步税率，每年最多少约 £40）；收入更高的人则因 21% 中间税率以及 42%、45% 和 48% 税率而缴得更多。国民保险各地相同。

学生贷款还款怎么算？

您需偿还工资超出所属计划门槛部分的 9%（研究生贷款为超出 £21,000 部分的 6%）。收入低于门槛则无需还款。工资系统在每个发薪日扣款，所以即使您的年收入低于门槛，有加班费或奖金的月份也可能产生还款。

奖金的税率更高吗？

不会。奖金计入您的工资，按正常税率征税。之所以感觉税很重，是因为它可能把当月工资推入更高税档，或超过 £100,000 这个个人免税额开始减少的节点。在更多选项中添加奖金，即可看到对全年的影响。

更新于 2026-10-17